Erbschaft bei Scheidung: Was zählt nach einem Hauskauf?

Was bleibt geschützt, wenn aus dem Erbe ein Haus wird?

Dieser Ratgeber behandelt den gesetzlichen Güterstand nach deutschem Recht. Prüfen Sie zuerst, ob ein Ehevertrag den Zugewinnausgleich verändert oder ausschließt. Bei Gütertrennung, Gütergemeinschaft oder einem Fall mit ausländischem Güterrecht darf die folgende Rechnung nicht ungeprüft übernommen werden.

Nach § 1363 BGB wird persönlich erworbenes Vermögen nicht allein durch die Ehe gemeinschaftlich. Der Erwerb von Todes wegen wird nach § 1374 Abs. 2 BGB grundsätzlich mit seinem Nettowert dem Anfangsvermögen hinzugerechnet, soweit er nicht ausnahmsweise den Einkünften zuzurechnen ist. Das gilt auch dann, wenn die Erbschaft erst lange nach der Hochzeit anfällt.

Das Privileg ist eine Rechenposition für den damaligen Erwerb. Es bedeutet weder, dass das Erbe im Vermögensverzeichnis verschwiegen werden darf, noch dass jeder später damit angeschaffte Gegenstand mit seinem gesamten heutigen Wert außerhalb der Bilanz bleibt. Den allgemeinen Vergleich beider Zugewinne erläutert der Ratgeber zum Zugewinnausgleich.

Welche Werte und Zeitpunkte müssen Sie festhalten?

Für einen Erben ist zunächst der Erbfall wichtig: Nach § 1922 BGB geht die Erbschaft mit dem Tod auf den oder die Erben über. Der spätere Überweisungstag nach der Nachlassabwicklung ist deshalb nicht ohne Weiteres das Erwerbsdatum. Bei mehreren Erben müssen der eigene Erbteil und dessen Wert festgestellt werden; der gesamte Nachlass gehört nicht automatisch einer einzigen Person.

Erwerbswert, Kaufpreis und späterer Verkehrswert sind unterschiedliche Größen. Ein aktueller Kontoauszug belegt die historische Erbschaft nicht vollständig.

Nach § 1376 Abs. 1–3 BGB sind Anfangsvermögen, hinzugerechneter Erwerb und Endvermögen zu ihren jeweiligen Zeitpunkten zu bewerten; das gilt entsprechend für Schulden. Bei Scheidung ist für die Berechnung grundsätzlich die Rechtshängigkeit des Scheidungsantrags nach § 1384 BGB entscheidend, regelmäßig dessen Zustellung. Auszug, Trennung und rechtskräftige Scheidung sind damit nicht austauschbar.

Wie werden Nachlassschulden und der neue Hauskredit behandelt?

Beginnen Sie beim Erbe mit einer Nettorechnung. Nicht allein der Kontostand oder der unbelastete Immobilienwert ist geschützt. § 1967 BGB erfasst als Nachlassverbindlichkeiten neben Schulden des Verstorbenen unter anderem Pflichtteilsrechte, Vermächtnisse und Auflagen. Welche Verpflichtung in welcher Höhe besteht und dem Erwerb zuzuordnen ist, muss belegt und bewertet werden. Eine bloße Forderung eines Angehörigen genügt nicht als gesicherter Abzug.

Ein später aufgenommener Hauskredit ist davon zu unterscheiden. Für das Endvermögen nach § 1375 Abs. 1 BGB zählen vorhandene Vermögenswerte abzüglich der zuzuordnenden Verbindlichkeiten am Endstichtag. Benötigt werden daher der Hauswert und die damalige Restschuld. Der ursprüngliche Darlehensbetrag kann inzwischen überholt sein. Bei gemeinsamem Kredit sind Außenhaftung und interne Zuordnung gesondert zu prüfen; ein pauschaler voller Abzug bei beiden Ehegatten führt nicht zu einer verlässlichen Bilanz.

Dieselbe Belastung darf innerhalb derselben Stichtagsbilanz nicht zweimal abgezogen werden, etwa bereits im angegebenen Nettowert und zusätzlich als volle Einzelposition. Besteht eine Schuld zu zwei unterschiedlichen Bewertungszeitpunkten fort, ist dagegen ihr jeweiliger Stand zu erfassen. Der Vergleich zweier Stichtage ist keine doppelte Berücksichtigung innerhalb einer einzigen Bilanz.

Wer nach der Trennung allein Raten zahlt, sollte außerdem einen möglichen internen Ausgleich für Hauskreditraten prüfen. Diese Frage wird durch den Hinweis auf das geerbte Eigenkapital nicht erledigt.

Warum können Hauswert und Tilgung trotzdem Zugewinn erzeugen?

Der historische Erwerbswert wird auf der Anfangsseite berücksichtigt. Auf der Endseite steht, was der Person am maßgeblichen Tag tatsächlich gehört, einschließlich eines mit dem Erbe finanzierten Hauses oder eines noch vorhandenen Verkaufserlöses. Ein Wechsel von Geld zu Immobilieneigentum ist daher kein Grund, den ursprünglichen privilegierten Erwerb einfach zu streichen. Ebenso wenig darf das Endvermögen um den gesamten aktuellen Hauswert gekürzt werden, nur weil Erbmittel eingesetzt wurden.

Die bloß inflationsbedingte Wertänderung des geschützten Ausgangswerts soll nicht wie ein realer Zugewinn behandelt werden. Das OLG Brandenburg, Beschluss vom 15. Juli 2021 – 15 UF 211/19, Gründe B. I. 2. b) bb) und 3. b) cc), erläutert die Kaufkraftbereinigung und rechnet einen dort unstreitig zugerechneten Erbschaftswert vom Erwerbszeitpunkt auf den Endstichtag um. Die Entscheidung belegt diese Indexierung; sie entscheidet keinen allgemeinen Anspruch auf Rückzahlung von geerbtem Eigenkapital nach einem gemeinsamen Hauskauf. Die damaligen Indexzahlen sind keine aktuellen Berechnungswerte.

Auch eine sinkende Restschuld kann den Nettohauswert erhöhen. Eine echte Wertsteigerung ist deshalb von der Kaufkraftbereinigung und von der Finanzierung zu unterscheiden. Nach § 1373 BGB kommt es auf die Entwicklung des gesamten Nettovermögens an; § 1378 Abs. 1 BGB vergleicht anschließend die Zugewinne beider Ehegatten. Bei besonderen Nutzungsrechten hilft die gesonderte Prüfung zu Nießbrauch und Zugewinn.

Was ändert sich bei einem gemeinsamen Haus oder Konto?

Wenn beide Ehegatten Eigentumsanteile am gekauften Haus erhalten, müssen diese Anteile jeweils der richtigen Person zugeordnet werden. Die Aussage „Ich habe das gesamte Eigenkapital geerbt“ ersetzt diese Zuordnung nicht. Ebenso ergibt sich daraus allein noch kein zusätzlicher Anspruch, vor jeder anderen Abrechnung den gesamten Betrag zurückzuerhalten. Dafür sind gegebenenfalls Vereinbarungen, Zuwendungen zwischen den Ehegatten und weitere Anspruchsgrundlagen gesondert zu prüfen.

Ordnen Sie deshalb drei Fragen nebeneinander: Wer war Erbe? Wie wurde das Geld verwendet? Wer erhielt welchen Hausanteil? Geerbtes Kapital, ein vertragliches Darlehen an den Ehegatten und eine spätere Zuwendung an ihn sind unterschiedliche Vorgänge. Unterlagen zur gemeinsamen Finanzierung sollten erhalten bleiben, auch wenn die Zugewinnrechnung zunächst nur den persönlichen Erbwert betrifft. Eigentum, Nutzung und Bankhaftung behandelt Haus bei Trennung und Scheidung.

Bei einer Überweisung über ein gemeinsames Konto müssen Sie den ursprünglichen Erwerb und die anschließende Verwendung nachvollziehbar machen. Die Kontobezeichnung allein beantwortet die rechtliche Einordnung aller weiteren Zahlungen nicht. Ein separates Konto erleichtert unter Umständen die Dokumentation; es ist aber keine in § 1374 BGB vorgeschriebene Voraussetzung dafür, dass ein tatsächlich nachgewiesener Erwerb von Todes wegen berücksichtigt werden kann.

Was gilt bei Trennung, Verbrauch und fehlenden Nachweisen?

Eine Erbschaft während der Trennung liegt nicht automatisch außerhalb der Zugewinnrechnung. Fällt sie vor dem maßgeblichen Endstichtag an, sind Erwerb und Hinzurechnung einzuordnen. Ein erst danach eintretender Erbfall gehört grundsätzlich nicht mehr in diese Stichtagsbilanz. Eine bloße Hoffnung auf ein späteres Erbe ist nicht mit einem bereits eingetretenen Erwerb nach § 1922 BGB gleichzusetzen.

Ist Geld ausgegeben worden, müssen Sie unterscheiden, ob noch ein anderer Vermögenswert vorhanden ist, Schulden getilgt wurden oder das Geld tatsächlich verbraucht wurde. Der frühere privilegierte Erwerb wird nicht allein deshalb ungeschehen. Ein verbrauchter Betrag darf aber nicht zugleich als noch vorhandenes Bankguthaben eingesetzt werden. Umgekehrt erlaubt die Herkunft aus einem Erbe keine Vermögensverschiebung zulasten des anderen Ehegatten: Die Hinzurechnungen für bestimmte unentgeltliche Zuwendungen, Verschwendung oder Benachteiligung nach § 1375 Abs. 2 und 3 BGB sind gesondert zu prüfen. Nicht jeder gewöhnliche Verbrauch ist eine solche Handlung.

Ohne gemeinsam festgestelltes Verzeichnis greift die Vermutung des § 1377 Abs. 3 BGB, dass das Endvermögen den Zugewinn darstellt. Das bedeutet nicht, dass eine Erbschaft ohne ein solches Verzeichnis niemals bewiesen werden könnte. Sichern Sie insbesondere Erwerbsgrund, persönlichen Anteil, damaligen Wert und zugehörige Schulden. Für Auskunft, angeforderte Belege und Wertermittlung gelten die Voraussetzungen des § 1379 BGB; den passenden Ablauf zeigt Zugewinnauskunft nach Trennung.

Checkliste: So bereiten Sie die Berechnung vor

1. Güterstand und Stichtage klären: Ehevertrag, Beginn des Güterstands, Trennung und Zustellung des Scheidungsantrags zusammentragen.
2. Erwerb belegen: Erbfall, eigenen Anteil und Rechtsgrund dokumentieren; Nachlassauszahlung und Erwerbsdatum auseinanderhalten.
3. Historischen Nettowert ermitteln: Vermögenswerte und zugehörige Verbindlichkeiten am Erwerbszeitpunkt mit Nachweisen erfassen.
4. Geldweg rekonstruieren: Verkauf, Nachlassverteilung, Überweisung und Hauskauf durch eine zeitliche Übersicht verbinden; ungeklärte Beträge kennzeichnen.
5. Haus und Finanzierung zuordnen: Grundbuchanteile, Kreditverträge und interne Vereinbarungen für beide Personen nebeneinanderlegen.
6. Endbestand und Kaufkraftbereinigung prüfen: Stichtagswerte und Restschulden verwenden, denselben Posten innerhalb einer Bilanz nur einmal erfassen und historische Erwerbswerte gesondert indexieren lassen.
7. Beide Bilanzen vergleichen: Erst nach Einbeziehung weiterer Vermögenspositionen über eine Ausgleichsforderung oder Vereinbarung verhandeln. Eine zusätzliche Rückzahlung des Eigenkapitals nicht ungeprüft voraussetzen.

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